План-фактный и/или план-факторный анализ

План-фактный и/или план-факторный анализ

Применяются, чтобы провести анализ выполнения показателя, т.е. 1. оценить факт относительно плана 2. разобраться с влиянием на результат ряда факторов / драйверов

Когда это применимо в HR?

Самый распространенный пример это исполнение бюджета на фонд оплаты труда в конце года.

ФОТ раскладывается на составляющие по статьям, которые приняты в компании. Уровень детализации может быть разный.

Пример 1: Это могут быть очень верхнеуровневые показатели: * численность * % повышения зп в начале года * % повышений зп в течение года * резервы на отпуска * выплаты при увольнении

Пример 2: А для ФОТ персонала розничной компании могут быть такие: * средняя ставка менеджеров * средняя ставка линейного персонала * премиальный фонд менеджеров * премиальный фонд линейного персонала * доп. затраты (напр., премии за работу на ЧМ по футболу или в НГ праздники или другие сложные времена) * производительность

А дальше дело за малым - изучить причины отклонений по каждому фактору)